资本市场执业基本信息

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“本所”)始终坚持质量是“事务所的生命线”,是“事务所生存和发展之根本”的执业理念。为此,本所建立了全面质量导向的企业文化、健全的风险管理及质量控制体系、及确保贯彻和实施高质量审计服务的制度基础。

我们的质量控制体系尤其注重以下几个方面:(一)总分所一体化管理 - 本所自设立之初就执行严格的总分所一体化经营模式,及总所对各分所集中化管理的体制,从而在体制机制上保证了总所和各分所能切实有效地执行全所统一的风险管理和质量控制政策与程序;(二)严格的项目承接制度 - 本所制定并实施严格的项目承接和续接程序,在客户甄选环节即严把质量关,确保只承接有良好口碑的优质客户;(三)培养高素质的多元化人才 - 人才是事务所的核心资产和竞争力,本所除了大力培养审计团队的会计、审计知识,还注重团队对法律法规、行业经验、信息科技、内部控制、企业管理等多方面的知识和技能,以及保持必要的职业怀疑和适当的判断能力;(四)利用科技手段提升审计水平 – 本所投入大量资源研发现代化审计平台和先进的数字化审计工具,以应对日益复杂的执业环境并提升审计效率和效果;(五)严格的内部检查制度 – 本所的质量控制和风险管理部门对审计项目执行严格的内部质量检查制度,也是本所有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平的关键。

本所秉承质量立所的宗旨,始终坚持高质量的执业理念,在以往历年中国证监会和各地证监局对本所质量控制体系及单个审计项目的各类检查中,本所从未出现质量问题而受到任何行政处罚或监管措施。2018年下半年,证监会对本所进行了例行全面质量检查,检查范围涵盖本所的质量控制体系、内部治理、独立性等各个方面以及若干证券期货审计项目的执业质量,检查时间历时数月。检查结果显示,本所的质量控制体系和审计项目的执业质量没有受到任何处罚或监管措施。此次检查过程中,证监会抽查了本所约800名从业人员及其近亲属的个人独立性情况,结果显示绝大多数的受查人员都严格遵守了审计独立性相关的法规与规范,但其中也发现4名低级别员工存在个人违规情况并因此收到上海证监局对其个人出具的警示函。尽管该4人的违规情况占所有受查人员的比例微小,且不影响本所质量控制体系的有效性或涉及审计项目的执业质量,本所亦随即做出了严肃处理,目前该4名人员均已从本所离职,以彰显本所对恪守职业操守的态度和决心。

未来,本所将坚守“解决重要问题,营造社会诚信”的企业使命,继续严把审计质量,扛实专业责任,为社会诚信、国家经济建设做出更大的贡献!

内容

资本市场执业基本信息表

会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

 

 

 

 

受中国证监会处理处罚情况(注1)


行政处罚(注2)
会计师事务所(家次) 0
从业人员(人次) 0
证券市场禁入(人次)(注3) 0
暂不受理、中止审核与行政许可相关文件(注4) 0
暂停承接证券业务(注5) 0

行政监管措施(注6)
会计师事务所(家次) 0
从业人员(人次)(注11) 4

2019 年度业务收入(亿元)
证券业务收入 29.50
收入总额 56.46

执业人员(注7)
合伙人数量 218
注册会计师人数 1,304
国际会计网络 普华永道网络
职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和(万元)(注8) 超过人民币8000万元

 

 

 

2019 年度上市公司年报审计项目情况(注9)

家数 89
财务报表审计收费总额(亿元) 5.69
主要行业(注10) 制造业(40)、金融业(13)、交通运输、仓储和邮政业(8)、批发和零售业(8)、房地产业(7)
资产均值(亿元) 9,638.98
收费均值(万元) 638.88

注:

1、受中国证监会处理处罚数据期间为2017年1月1日至2020年6月30日;

2、行政处罚指会计师事务所及其从业人员违反《证券法》等的规定,未勤勉尽责,证监会给予警告、罚款、没收违法所得、暂停或者撤销证券服务业务资格等措施;2017年以来证监会未作出暂停或者撤销证券服务业务资格的行政处罚。

3、证券市场禁入是指从事证券业务的人员因违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定,情节严重的,被证监会采取一定期限内不得从事证券业务或不得担任上市公司董事、监事、高级管理人员的处罚;

4、暂不受理、中止审核与行政许可相关文件指根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(证监会令第138号),会计师事务所及其从业人员因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务或对市场具有重大影响的,证监会将不予受理或者中止审查相关行政许可申请材料;

5、暂停承接证券业务指根据原《财政部 证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》(财会〔2012〕2号)的规定,对两年内受到两次以上行政处罚的会计师事务所,证监会联合财政部暂停其承接证券业务并要求其限期整改;2017年以来被采取暂停承接证券业务的3家会计师事务所目前均已整改完成并恢复其承接证券业务;

6、行政监管措施指会计师事务所及其从业人员未严格按照执业准则规定从事证券服务业务,违规情节尚未达到立案调查标准的,证监会给予责令改正、出具警示函、监管谈话等行政监管措施;

7、执业人员数量截至2020年6月30日数据;

8、数据截至2019年12月31日;

9、2019年度上市公司年报审计项目情况截至2020年6月30日A股与B股上市公司已披露数据;

10、主要行业指会计师事务所上市公司客户行业分布前五名,行业名称后数字为客户家数,行业分类采用证监会门类行业;

11、该等行政监管措施仅针对四名人员的个人行为,并不影响本所质量控制体系的有效性或本所审计项目的执业质量。

受中国证监会处理处罚情况表

2018年下半年,证监会对本所进行了例行全面质量检查,检查范围涵盖本所的质量控制体系、内部治理、独立性等各个方面以及若干证券期货审计项目的执业质量,检查时间历时数月。检查结果显示,本所的质量控制体系和审计项目的执业质量没有受到任何处罚或监管措施。此次检查过程中,证监会抽查了本所约800名从业人员及其近亲属的个人独立性情况,结果显示绝大多数的受查人员都严格遵守了审计独立性相关的法规与规范,但其中也发现4名低级别员工存在个人违规情况并因此收到上海证监局对其个人出具的警示函。尽管该4人的违规情况占所有受查人员的比例微小,且不影响本所质量控制体系的有效性或涉及审计项目的执业质量,本所亦随即做出了严肃处理,目前该4名人员均已从本所离职,以彰显本所对恪守职业操守的态度和决心。

序号

处理处罚类型(注1)

处理处罚对象(注2)

处理处罚决定文号

处理处罚决定名称

处理处罚机关

处理处罚日期(注3)

是否仍影响目前执业(注4)

1

行政监管措施

范永娇、薛岱、孙连文、戴梦娇

沪证监决〔2019〕14-17号

关于对范永娇、薛岱、孙连文、戴梦娇采取出具警示函措施的决定

上海证监局

2019年2月28日

注:

1、处理处罚类型包括行政处罚,证券市场禁入,暂不受理、中止审核与行政许可相关文件,暂停承接证券业务,行政监管措施;按上述处理处罚类型顺序进行排序,同一处理处罚类型按照处理处罚日期先后顺序排序;

2、处理处罚对象包括会计师事务所与执业人员,对象包括执业人员的需填写具体姓名;处理处罚决定同时涉及会计师事务所与执业人员的,先填写会计师事务所名称,再填写执业人员姓名;

3、处理处罚数据期间为2017年1月1日至2020年6月30日;

4、对于受到中国证监会采取暂不受理、中止审核与行政许可相关文件,证券市场禁入,以及被中国证监会与财政部暂停承接证券业务,目前尚在执行期间的,请填写是,其他则填写无。

2019年度上市公司年报审计项目情况表

序号

证券代码(注1)

证券简称

所属行业(注2)

资产总计(亿元)(注3)

审计收费(万元)(注4)

1

000001.SZ

平安银行

金融业

39,390.70

748.40

2

000039.SZ

中集集团

制造业

1,721.08

886.00

3

000099.SZ

中信海直

交通运输、仓储和邮政业

58.62

30.00

4

000333.SZ

美的集团*

制造业

3,019.55

896.50

5

000539.SZ

粤电力A*

电力、热力、燃气及水生产和供应业

754.72

108.00

6

000550.SZ

江铃汽车

制造业

242.99

155.00

7

000608.SZ

阳光股份

房地产业

57.82

230.00

8

000652.SZ

泰达股份

批发和零售业

342.35

304.00

9

000708.SZ

中信特钢

制造业

725.85

343.70

10

000785.SZ

居然之家

批发和零售业

337.86

300.00

11

000807.SZ

云铝股份

制造业

395.79

170.00

12

000951.SZ

中国重汽

制造业

240.03

91.82

13

002024.SZ

苏宁易购

批发和零售业

2,368.55

1,600.00

14

002045.SZ

国光电器

制造业

42.38

147.00

15

002352.SZ

顺丰控股*

交通运输、仓储和邮政业

925.35

1,627.41

16

002463.SZ

沪电股份

制造业

82.36

130.94

17

002602.SZ

世纪华通

信息传输、软件和信息技术服务业

323.59

1,233.82

18

002701.SZ

奥瑞金

制造业

147.33

300.00

19

002938.SZ

鹏鼎控股

制造业

288.56

240.00

20

300149.SZ

量子生物

科学研究和技术服务业

37.68

250.00

21

300308.SZ

中际旭创

制造业

104.91

100.00

22

300454.SZ

深信服

信息传输、软件和信息技术服务业

67.72

133.46

23

300473.SZ

德尔股份

制造业

49.56

140.00

24

300658.SZ

延江股份

制造业

15.29

110.00

25

300682.SZ

朗新科技

信息传输、软件和信息技术服务业

59.26

249.10

26

300741.SZ

华宝股份

制造业

83.79

257.50

27

300760.SZ

迈瑞医疗

制造业

256.34

446.29

28

300788.SZ

中信出版

文化、体育和娱乐业

27.02

180.00

29

600006.SH

东风汽车

制造业

188.19

110.00

30

600007.SH

中国国贸

房地产业

118.02

81.00

31

600012.SH

皖通高速

交通运输、仓储和邮政业

159.20

105.00

32

600016.SH

民生银行

金融业

66,818.41

750.00

33

600023.SH

浙能电力

电力、热力、燃气及水生产和供应业

1,109.70

350.00

34

600028.SH

中国石化*

采矿业

17,550.71

4,748.00

35

600030.SH

中信证券

金融业

7,917.22

183.62

36

600221.SH

海航控股

交通运输、仓储和邮政业

1,965.35

1,045.00

37

600258.SH

首旅酒店

住宿和餐饮业

171.10

300.00

38

600297.SH

广汇汽车

批发和零售业

1,420.80

780.00

39

600315.SH

上海家化

制造业

111.47

258.00

40

600379.SH

宝光股份

制造业

8.32

40.00

41

600528.SH

中铁工业

制造业

388.84

300.00

42

600545.SH

卓郎智能

制造业

132.04

511.60

43

600555.SH

ST海创

房地产业

21.47

210.00

44

600579.SH

克劳斯

制造业

163.56

410.00

45

600600.SH

青岛啤酒

制造业

373.12

660.00

46

600619.SH

海立股份

制造业

139.38

65.80

47

600649.SH

城投控股

房地产业

398.27

46.00

48

600660.SH

福耀玻璃

制造业

388.26

232.00

49

600663.SH

陆家嘴

房地产业

914.40

127.00

50

600688.SH

上海石化

制造业

456.36

352.12

51

600751.SH

海航科技

批发和零售业

1,277.16

420.00

52

600779.SH

水井坊

制造业

39.46

43.00

53

600835.SH

上海机电

制造业

341.88

187.40

54

600874.SH

创业环保

电力、热力、燃气及水生产和供应业

179.91

200.00

55

600926.SH

杭州银行

金融业

10,240.70

150.00

56

601012.SH

隆基股份

制造业

593.04

169.60

57

601018.SH

宁波港

交通运输、仓储和邮政业

717.79

453.00

58

601021.SH

春秋航空

交通运输、仓储和邮政业

293.67

160.00

59

601066.SH

中信建投

金融业

2,856.70

164.00

60

601077.SH

渝农商行

金融业

10,297.90

225.00

61

601138.SH

工业富联*

制造业

2,056.13

1,080.00

62

601155.SH

新城控股

房地产业

4,621.10

440.00

63

601179.SH

中国西电

制造业

353.68

355.50

64

601288.SH

农业银行

金融业

248,782.88

5,503.50

65

601298.SH

青岛港

交通运输、仓储和邮政业

527.85

485.00

66

601318.SH

中国平安

金融业

82,229.29

7,235.00

67

601328.SH

交通银行

金融业

99,056.00

1,388.00

68

601333.SH

广深铁路

交通运输、仓储和邮政业

368.93

196.10

69

601390.SH

中国中铁

建筑业

10,561.86

3,110.00

70

601588.SH

北辰实业

房地产业

938.12

202.86

71

601595.SH

上海电影

文化、体育和娱乐业

35.96

170.00

72

601601.SH

中国太保

金融业

15,283.33

2,076.19

73

601607.SH

上海医药

批发和零售业

1,370.26

200.00

74

601608.SH

中信重工

制造业

207.64

158.02

75

601658.SH

邮储银行

金融业

102,167.06

830.00

76

601668.SH

中国建筑

建筑业

20,344.52

3,670.00

77

601727.SH

上海电气

制造业

2,805.24

1,481.67

78

601916.SH

浙商银行

金融业

18,007.86

190.00

79

601966.SH

玲珑轮胎

制造业

265.81

206.00

80

601996.SH

丰林集团

制造业

39.75

150.00

81

601998.SH

中信银行

金融业

67,504.33

970.00

82

603530.SH

神马电力

制造业

13.59

85.00

83

603608.SH

天创时尚

制造业

26.61

117.74

84

603719.SH

良品铺子

批发和零售业

38.32

159.00

85

603818.SH

曲美家居

制造业

77.17

240.00

86

603883.SH

老百姓

批发和零售业

99.24

150.00

87

688012.SH

中微公司

制造业

47.74

265.00

88

688126.SH

沪硅产业

制造业

99.63

200.00

89

688169.SH

石头科技

制造业

19.63

300.00

注:

1、包括截至2020年6月30日已披露2019年年报的A股与B股上市公司,按证券代码升序排序;

2、上市公司所属行业,行业分类采用证监会门类行业;

3、为上市公司合并报表总资产;

4、审计收费为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)收取的年报审计费用,其中*标记项目含内控审计费用,其余不含内控审计费用,为含税金额。