反舞弊框架

对于舞弊行为,您是否有能力事前预防或事后有效侦查呢?

内部或外部舞弊行为所造成的影响一直是一个令人担忧的问题。当机会出现时,人们往往会因为自身的动机或压力做出不当行为,并将自己的违法行为合理化。

普华永道2016年全球经济犯罪调查显示:

  • 来自115个国家的6,337名受访者之中,有36%表示自己在过去的一年中曾经历过经济犯罪事件;
  • 内部和外部舞弊的行为主体的界限正在慢慢模糊。20%的受访者表示从未展开过舞弊风险评估;
  • 网络舞弊已成为第二大最常见的经济犯罪,32%的企业曾受其影响。多数企业应对风险的准备并不充分,有的企业甚至不了解所面临的风险;仅有37%的企业已制定网络安全事件的应急响应计划;
  • 20%的受访者不了解企业是否制定了正式的道德合规计划,很多人甚至不清楚谁应当对该项计划负责。
  • 近一半的重大经济犯罪由公司内部人员实施的。
  • 20%的银行遭遇过监管机构的强制执法 – 因未能遏制非法商业行为可能导致责任由个人承担;
  • 超过四分之一的金融服务企业未在全球范围内进行反洗钱(AML)/反恐融资(CFT)风险评估;及
  • 33%的受访者指出数据质量是重大技术挑战。缺乏有经验的反洗钱/反恐融资工作人员是主要问题。

我们能提供什么帮助?

在普华永道,我们可以帮助您: 

  • 通过举行研讨会识别可能发生的舞弊情景,以确定公司潜在的舞弊事件和风险;
  • 评估公司的反舞弊框架的成熟度,并通过对标舞弊“危险信号”列表来复核公司业务;
  • 确定的信息技术流程是否足以减少网络犯罪的发生机率;
  • 一旦发现舞弊并完成调查,我们的内部控制专家还将协助补救流程,以减少舞弊再次发生的机会。

我们如何为客户提供增值服务

  • 协助公司建立和强化其反舞弊框架,为董事会提供一个健全的体制;
  • 通过培训和教育,帮助董事会和管理层强化高层基调
  • 促进舞弊风险识别并开展评估研讨会,重点关注潜在的舞弊高风险领域;
  • 提供控制补救建议,最大程度上防止舞弊事件的再次发生。

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徐世达

徐世达

中国中部风险及控制服务主管合伙人

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邓诚丰 (Stephen Ducker)

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