反舞弊框架

内部或外部舞弊行为所造成的影响一直是一个令人担忧的问题。当机会出现时，人们往往会因为自身的动机或压力做出不当行为，并将自己的违法行为合理化。

普华永道2016年全球经济犯罪调查显示：

来自115个国家的6,337名受访者之中，有36%表示自己在过去的一年中曾经历过经济犯罪事件；
内部和外部舞弊的行为主体的界限正在慢慢模糊。20%的受访者表示从未展开过舞弊风险评估；
网络舞弊已成为第二大最常见的经济犯罪，32%的企业曾受其影响。多数企业应对风险的准备并不充分，有的企业甚至不了解所面临的风险；仅有37%的企业已制定网络安全事件的应急响应计划；
20%的受访者不了解企业是否制定了正式的道德合规计划，很多人甚至不清楚谁应当对该项计划负责。
近一半的重大经济犯罪由公司内部人员实施的。
20%的银行遭遇过监管机构的强制执法 – 因未能遏制非法商业行为可能导致责任由个人承担；
超过四分之一的金融服务企业未在全球范围内进行反洗钱(AML)/反恐融资(CFT)风险评估；及
33％的受访者指出数据质量是重大技术挑战。缺乏有经验的反洗钱/反恐融资工作人员是主要问题。