税务分歧协调服务

帮助客户积极预防、有效管理并提供最优协调方案,解决客户与中国税务机关之间的税务分歧。

中国的税务环境

中国是世界上税务环境最复杂、最具挑战性的国家之一。在中国,税收法规修改频繁,各地方对税法的理解和执行不尽一致,税务稽查十分严格,而有效的行政复议和诉讼程序则相对滞后,这些因素都不可避免地使纳税人在税务事项上有许多不确定性和挑战。

 

近年来,中国税务机关致力于改善中国的税务环境,但总体而言,纳税人在下列问题上遇到的不确定性和挑战仍然较为常见:
  • 纳税人可能面临不同级别的税务机关对不同的税种进行税务稽查(包括转让定价调查、基于税基侵蚀和利润转移的调查以及其他反避税调查);
  • 在纳税申报过程中,由于没有明确的税收规定,纳税人的费用扣除和其他税务处理可能受到税务机关的质疑;
  • 如何确定申请退税、税收优惠以及税收协定待遇的最佳方案和程序;
  • 遇到容易产生分歧的税收法规时(如直接或境外间接股权转让、公司重组、对外支付和人员派遣等),无法准确地评估税务风险。

所有这些不确定因素经常使纳税人面临潜在的税务合规风险,给纳税人造成罚款、无法享受税收优惠、产生双重或多重征税等损失,甚至损害纳税人的良好声誉。

普华永道中国税务分歧协调服务团队可以提供的帮助

税务分歧协调的建议和策略

凭借我们在税务领域的专业知识及应对税务稽查的丰富经验,为客户提供预防和协调税务分歧事项的最佳策略。

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申请税务事项裁决

在客户遇到不明确的税务事项,需要税务机关申请裁决时,我们可以帮客户理解各种需要考虑因素,分析如何安排各种事项以获得最佳结果,并协助采用正确的申请程序。

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参与税收政策的改进

为行业和企业向税收政策决策部门传达其对相关税务政策的关注及诉求,推动税收政策环境的改进。

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有效应对税务稽查

我们可帮助客户了解税务稽查的诱因及动机,寻找税务稽查进程中各个环节的要点、准备和搜集证据支持税务处理的合法性与合理性,并在政策允许的范围内降低可能产生的处罚和滞纳金。

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提供税务行政复议及诉讼的策略与实施的建议

在税务行政复议或诉讼的过程中,我们可以为客户深入分析整体策略,确保在程序上完全符合相关规定,合法权益得到充分保障。

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相互协商程序支持

当客户的案件涉及到两国税务机关的相互协商程序时,我们可以为客户提供全方位的支持,包括开始前的准备工作,程序进行中的沟通,以及后续的跟进和执行。

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陈笑莺

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合伙人, 普华永道中国

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