股权激励设计与落地咨询服务

企业面临的问题

高级管理人员与核心人才是企业的灵魂,对于企业的前景有重大的影响。他们的决策与绩效将直接影响企业的成败。因此,保留与激励这些员工对于任何规模的组织都是至关重要的。

股权激励已经成为企业优秀人才薪酬中一个重要组成部分。在IFRS2准则的影响下,企业在决定员工报酬方式的时候需要考虑一系列的问题。从2002年开始,普华永道一直在进行年度全球股权激励调查,这已成为股权激励各方面数据的一个基石。

企业面临的问题

上市企业中股权激励很受欢迎,然而,非上市企业应该如何激励优秀人才呢?股权激励是否对他们有效?由于优秀人才被上市企业的股票期权或更高的工资所吸引,非上市企业常常为无法吸引到顶尖的高端人才而感到十分困惑。对于创业和成长阶段的民营企业,吸引和保留对企业前景有重大影响的优秀运营人才是一个持续的挑战。

股权激励被誉为绑定优秀人才的“金手铐”,但同时也是“双刃剑”,民营企业或非上市企业在设计股权激励计划时,需要系统思考以下关键议题:

  • 股权激励计划的导入与企业的战略规划尤其是资本规划的路径是否匹配;
  • 企业的人力资源现状与管理现状是否可以支撑股权激励的导入;
  • 股权激励方案的细节设计对公司现金流及财务影响;
  • 激励方案的落地实施,尤其是税务影响,评估激励对象的激励有效性

股权激励设计全流程落地服务

普华永道股权激励设计与落地咨询服务是由人力资源、法律、税务、财务与估值领域的专家共同研发打造的理论实践体系,旨在帮助企业在股权治理、内部管理、财税、法律等多方面进行股权激励设计的优化和升级,为企业提供全流程的咨询服务。

股权激励设计全流程落地服务
股权激励设计全流程落地服务

税务和外汇管理的实施落地

根据税法规定,企业应向其主管税务机关就特定的股权激励计划办理税务登记。与此同时,对于涉及跨境资金流动的股权激励计划,企业亦应向国家外汇管理局(以下简称外管局)统一办理个人参与股权激励计划的外汇管理登记。

税务登记(涵盖被授予的全部员工):

应向主管税务机关进行税务登记的股权激励计划包括:股票期权、虚拟股票、股票增值权、限制性股票/单元、绩效股票/单元。

外汇管理登记(涵盖被授予的相关员工和个人):

对于境外上市公司的股权激励计划应向外管局主管分局进行登记。

在法律法规和实务要求日益严格的情况下,普华永道可以在以下方面协助企业处理相关事宜:

  • 协助贵公司根据当地的操作规定,制定有针对性的税务登记和(或)外汇管理登记流程和策略方案
  • 提供登记和申报所需的材料清单和相关流程的咨询
  • 与相关主管机关就合规性的要求进行沟通并确定申报流程
  • 准备和完成与登记和申报相关的材料
  • 评估现阶段的申报流程,从而提供具有合规性和有效性的改进建议
  • 协助贵公司就登记和申报相关事宜与员工进行沟通
  • 关注并协助处理主管机关提出的问题

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张健菁

合伙人, 普华永道中国

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