【国企改革观象台】创建世界一流企业税务管理体系 —— 税务组织的数字化重塑
在世界一流税务管理体系顶层设计框架指引下，世界一流税务组织主要涉及三个话题：1）确立数字化理念；2）数字化组织变革；3）建立组织的数字化能力。国企管理者应当建立税务组织的数字化管理理念，完成数字化组织变革，打造企业税务组织的数字化运营能力，迈入企业税务管理及数字化转型双快速通道。在税务数字化时代，为企业全面合规管理体系的搭建奠定坚实的数字化税务专才和组织能力基础，提高税务风险的自主管控能力，实现强有力的集团化税务运营管理。
一、确立数字化理念
随着技术革新和数字化转型深化，企业面临税收征管数字化、税务职能数字化、税务运营数字化，税务需求和处理难度在增加，对税务过程控制和税务组织数字化管理能力提出了更高的要求。国企当从以下四个方面着手，在企业内部树立数字化的税务管理理念。
了解“管什么”和“怎么管”的问题：“管什么”是关于税务管理本质的思考，怎么管是选取合适且高效的工具。因此，只有明确了业务内涵，也就是“管什么”的问题，再通过数字化手段赋能，厘清“怎么管”的方法，从而赋能业务创造价值。
重视数字化工具运用：很多企业在建设完成数字化工具后，弱化了对于数字化工具应用的培训和数字化思维方式的理念传播，导致很多工具的使用效率较低。因此，数字化建设过程固然重要，但数字化建设完毕，只是拥有了数字化转型的手段和工具，而更重要的是学会如何高效利用数字化工具，从而发挥工具带给业务的最大价值。
思考数字化目标和价值创造：数字化的工具打造应依赖于业税需求，而非生搬硬套。而在这过程中的核心是找准税务管理价值、核心和目标的思考，并基于此打造适合自身的数字化工具，从而使用工具创造价值。
在涉税应用场景实现价值提升：数字化工具的价值不在于工具本身，而是发现有价值的涉税应用场景，通过工具的使用，最大化发挥税务资产（如：税务数据）的价值。
二、数字化组织承载
随着技术水平的高速发展，以及数据的可获取及可应用性不断提高，国企应考虑重塑数字化的税务组织、并加强人才复合能力，建立与税务数字化相匹配的新型税务职能。打造专家税务、业务税务、共享税务等三大核心职能。通过对不同税务职能配备不同人才，并借助数字化税务管理平台，赋能业务操作，实现税务部门高效协同运转。
- 专家税务：形成企业内以“决策、创新、规则与制度设计、政策解读”为依托的四大职能定位中心，并利用大数据分析支持决策及风险监督，并创造价值。因此，税务战略及标准制定、数据分析与决策等，应有专家税务承载。
- 业务税务：作为“一线税务支持与争议应对”，以场景化方式敏捷响应管理需求，支持业财税一体化融合、争议解决及业务持续性发展需要。
- 共享税务：形成以“操作与交付”为主的两大中心，打造标准且规范的服务体系，并持续迭代优化。因此，相较标准化的税务职能，应由税务共享承接完成。
- 税务管理平台：构建全体系的一体化税务服务平台，基于微服务架构与低代码模式，快速构建并灵活应对不用业务需求，实现快速响应、快速服务、全面管理。
基于不同的税务职能，匹配相应人才能力
三、数字化技能培养
企业的税务管理者、团队成员需要有前瞻性思维和学习数字化技术知识的意识，内部形成税务数字化文化。
搭建更加敏捷高效的职能运作机制，优化税务业务岗，探索新的税务数字化岗位，招录、储备和培养“税务+数字”复合型人才。促成税务管理“组织”和“数字化能力”的变革升级，更好地为企业税务管理和企业发展赋能。
注重数字化的专业技能培训。培养一支“既懂技术又懂业务”，能够创新推进税务数字化转型的新型人才队伍，包括数字化管理人才、数字化应用人才、数字化技术人才。通过人才培训、自主学习等方式，拓展人才数字化视野，掌握硬件、软件、数据分析等方面的知识，赋能业务操作，实现整个税务部门业务操作层、运营管理层和战略层高效协同运转，形成智能税务组织。
四、税务组织数字化能力建设价值
- 价值一：丰沃长效“培育土壤”
建立数字化税务培训体系，形成长效培训机制，为高质量税务人才培训打下基础；
- 价值二：构建储备人才梯队
基于不同岗位所匹配的税务人才画像，建立业务需要的人才梯队，完善税务人才储备建设；
- 价值三：助推税务职能转型
围绕税务部门的长远目标及业务特性，构建数字化能力并助推完成职能转型，并实现税务职能前移的跨越；
- 价值四：赋能业务目标实现
仅仅跟随业务的数字化举措，打造税务数字化能力，从而跟上业务并助推业务发展。
五、税务数字化组织能力建设路径
税务组织数字化能力建设的建议
- 建议一：基于组织形态，明确税务人才需求
协同税务战略，明确不同税务岗位人才画像，绘制税务人才能力需求清单。
- 建议二：建立人才培养体系，助推数字税务文化和员工行为转变
打造学习型税务组织，建立基于税务需要的人才培养体系。赋予员工边工作边学习的机会，打造动态的、学习者为主的、面向实践应用的学习体验，并利用数字化技术实现最佳投入产出比。
- 建议三：数据赋能，强化税务数据建设
税务部门如何做好“预判”，并把控“节奏”，往往对于业务的高质量合规发展至关重要。因此，税务组织当强化税务数据建设，做好数据治理和数据分析应用，提前研判业务需求与发展方向、对组织的健康度进行实时衡量，识别最佳时机与业务“同频”调整，并通过数据驱动组织的持续进化实现时刻与业务战略相匹配，保持税务组织的专业与活力。
- 建议四：固化举措，实现税务组织数字化能力建设
建立清晰可实操的标准化流程体系，并配套相应政策机制，固化员工行为及推动数字化能力落地，以提升交付质量，更好地助推税务能力建设与服务业务的能力。
普华永道建议企业抓住数字化转型机遇，在世界一流税务管理体系顶层设计框架指引下，伴随税务数字化进程，确立税务数字化管理理念，变革为数字化组织，积极打造与之相匹配的税务组织数字化管理能力。
结合数字化工具和系统平台支撑，重新规划整体税务职能，建立健全各级税务职能和岗位设置。与时俱进，加强税务组织数字化管理能力。建立面向未来的税务数字化人才队伍建设体系，借助税务数字化转型方法论和成熟的科技手段，打造具备数字化思维和数字化执行力的税务组织。对现有组织架构进行重塑和升级，客制化制定税务人才发展规划，促进岗位职能转型，完善技术培训，赋能人才，提质增效。不断夯实税务合规管理、税务风险管控、税务运营等基础保障职能，深化拓展研发高新管理、税收优惠管理、税务筹划等价值创造职能，以及加强对业务经营决策的智能化支持，确保税务资源科学配置、税务运作高效协同。
系列文章回顾：
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