【国企改革观象台】创建世界一流企业税务管理体系——企业全球税务管理提升建议
国资委于2023年4月21日召开了国有企业创建世界一流示范企业推进会，会议上指出，在加快建设世界一流企业目标过程中，各国有企业要重点在提升科技创新能力、价值创造能力、公司治理能力、资源整合能力、品牌引领能力五种能力上狠下功夫，实现以点带面的全面提升。在当前数字化时代，伴随着国际环境的不确定性、国际贸易保护主义抬头、地缘政治的不稳定，以及日益趋严、相互交融且愈加透明的全球税务监管等，国有企业不仅面临全球税务管控能力整体较弱及外部依赖较强的情况，也将遇见更复杂的税务管理壁垒，对国有企业总部税务人员管控全球税务事宜提出了更高的挑战。
提升全球税务资源整合能力
针对存在全球税务团队组织建设难度大、与本地中介机构沟通不顺畅、对海外本地税务政策理解不到位、涉税数据收集困难、涉税系统建设程度不一等问题，可以通过以下三个方面的整合来推动高质量的管理：
提升全球税务治理能力
为实现持续稳定及高质量的全球税务管理水平，国有企业可以“保合规、控风险、创收益”为立足点，加强全球税务合规及风控管理意识及精益化管理，持续优化及完善全球税务管理战略目标、全球税务合规风控体系及模式，打造国有企业自身的全球税务合规风控文化、制度规范及风险应对措施，管理体系有章可循、有规可依，实现“事前、事中、事后”的全闭环管理。
国有企业可充分利用数字化工具实现全球税务治理工作，包括全球税务数据治理、全球税务风险指标监控及风险自动识别、全球税务评价管理、全球税务风险看板、自动化全球税务风险分析报告或报表等，助力推动全球税务精益化管理。此外，机制体系的建立及完善也需不断将外部财税法规要求内化成国有企业自身的全球税管理机制中，并结合自身管理情况及诉求，与时俱进更新完善，才可较大程度实现真正的闭环管理及保证持续发展。
提升全球税务管理科技创新能力
为应对外部环境变化及内部管理变革的影响，建议尽快加强自身的全球税务管理系统的超前布局及内部系统间的结合应用，以提前应对不同阶段的全球税务管理问题及需求。同时，建议积极参与建设国有企业内部的全球税务管理标准规范，持续鼓励优化全球税务管理系统运行机制及新型技术的引用，增强总部税务在海外公司间的影响力及主导力，并激发税务人员的创新及变革动力。
提升全球税务价值创造能力
税务工作往往因管理方式及工作手段欠缺、资源分配不均等原因导致被聚焦于税务数据简单加工，而忽略了税务数据本身及数据挖掘的价值体现。对此，建议企业积极推动全球税务数字化及智能化转型，将提升基础税务工作效率及质量为发力点，加快推进新兴技术、全球税务管理以及业财税的深度融合，借助数字化工具实现全球税务政策的获取、全球涉税数据的归集与应用，以及全球税务管理筹划与分析。
结语
随着国有企业走出去，业财税数据获取效率及数据准确性早已成为各国有企业管理全球税务事宜的基本要求，以及成为实现“可视、可管、可控”目标的基础保障。普华永道建议，走出去的各国有企业亟需开展全球税务数字化管理整体规划、建立一致目标、阶段性实施落地，逐步将保驾护航的传统税务角色转换为自身核心竞争能力，从科技创新、价值创造、税务管控、涉税资源整合及品牌引领方面实现“全球税务管控能力”的建设及提升，向全球税务管理“世界一流标杆”的愿景迈进。
本系列后续文章将基于世界一流税务管理体系建设步骤，逐一展开普华永道关于国企如何分步建成世界一流税务管理体系的见解与分享，敬请期待。
